В Горках по результатам внеплановой проверки ООО «Ш», занимавшаяся розничной торговлей, обязана уплатить в бюджет почти 300 тыс. руб. Налоговая инспекция выявила продуманную схему незаконной минимизации налогов.
Как работала схема уклонения в Горках
Для создания видимости разделения бизнеса был зарегистрирован индивидуальный предприниматель (ИП Б.). Однако его деятельность полностью контролировалась директором ООО и была подчинена интересам компании. Вся выручка, полученная ИП, по сути, являлась доходом общества.
Выявленные нарушения
Денежные средства ИП, включая наличную выручку и средства, снятые со счета как «личный доход», в итоге поступали в распоряжение директора ООО «Ш». В результате компания была признана налоговым агентом. Она обязана уплатить подоходный налог с этих сумм.
Также проверка установила, что пятерым работникам, как официально оформленным, так и работающим без договоров, регулярно выплачивали неучтенную зарплату наличными.
На основании собранных доказательств налоговая провела корректировку налоговой базы. Итогом проверки стало предъявление к уплате налогов и пеней на общую сумму 296,8 тыс. рублей.
Дело приобрело серьезный оборот. Материалы проверки направлены в органы Департамента финансовых расследований КГК для дачи правовой оценки и возможного возбуждения уголовного дела.
Также читайте: «Вскрыта «серая» схема такси в Кричеве».
